Как в декларации по налогу на прибыль за год отражать ежемесячные авансовые платежи, уплаченные в 4-м квартале?

Comments

• Цитата: У нас ООО на ОСНо, производство. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2516), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.108.31). В 4 квартале мы стали платить ежемесячные авансовые платежи, т.к. выручка за 9 мес. превысили 60 млн.руб. Вопрос в следующем, уплаченные авансовые платежи за 4 квартал по прибыли в декларации за год в какой строке отразить?

  Здравствуйте.
  Авансовые платежи квартальные - это строки 180-200. Показатели по этим строкам отражаются начисленные.
  Затем, по строкам 210-230 отражаются, опять таки, начисленные авансовые платежи из НД за 9 месяцев. Складываете строки 180-200 и 290-310.
  

  Цитата: или сумма налога к доплате по строкам 270,271 указана общая, мы платим за минусом уплаченных авансовых платежей и их уплату в декларации не отражаем

  не обязательно по итогам года нужно платить суммы по строкам 270-271. Вы можете открыть карточку счета 68.04 и если никаких лишних хвостов из прошлого нет, то сумма к доплате за 2021 года будет кредитовым сальдо. Та же сумма, по идее, должна быть и  в Выписке по расчетам с бюджетом. Сдав сегодня, к примеру, НД, вы можете через дней 5 запросить КРСБ и получите информацию о сумме доплаты, т.к. скорее всего вашу НД за год уже внесут.
• simport, не до конца понятно, например в декларации за 9 месяцев отражено по строке  180-200 сумма 726994; строка 210-230 427636;  к доплате 270-271 299358 руб., строка 290 - 299358, строка 320 - 299358. Получается в октябре, ноябре, декабре мы уплатили по 99786, т.е. всего 299358. На конец года по 68.04 сумма к доплате за квартал 200579. Вопрос как правильно заполнить декларацию за год??? Уплаченные авансовые платежи в 4 квартале в какой строке декларации указать? в строку 210-230???
• Цитата: не до конца понятно, например в декларации за 9 месяцев отражено по строке  180-200 сумма 726994; строка 210-230 427636;  к доплате 270-271 299358 руб., строка 290 - 299358, строка 320 - 299358. Получается в октябре, ноябре, декабре мы уплатили по 99786, т.е. всего 299358. На конец года по 68.04 сумма к доплате за квартал 200579. Вопрос как правильно заполнить декларацию за год??? Уплаченные авансовые платежи в 4 квартале в какой строке декларации указать? в строку 210-230???

  НД за год
  строки 180 - 200 налогооблагаемая база за год * 20%
  строки 210 - 230: суммы строк 180-200 НД за 9 месяцев (726 994=) + сумы строк 290-310 НД за 9 месяцев (299 358=)
  
  Уплаченные авансы отражаются только в БУ проводкой Д 68 К 51 и КРСБ (у налоговой) как платеж.
  
  " 5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:" (п. 5.8 Приложения № 2  Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@). ЕСли ранее переплат не было, то сальдо на 01.01.2022 будет отражать реальную доплату или налог к уменьшению.