Как отражать зарплату за первую половину декабря 2022 года в 6-НДФЛ?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Аванс выдали 25 декабря, зарплату 10 января. Аванс у нас выдаётся за отработанное время за минусом ндфл, например, оклад 40000,аванс 17400 и зарплата 17400.При заполнении 6-ндфл я должна сумму аванса в раздел 2 и справки ставить 17400?или накручивать ндфл сверху и ставить 20000?

  Наоборот, вы не 17400 сверху накручивать, а удерживать из суммы 20 000 (ст. 226 НК)
  
  Начислили "аванс" 20000,
  начислили НДФЛ 20 000 х 13% = 2600
  К выдаче сотруднику 17400, в бюджет 2600
  
  Доход сотрудника - это вся исчисленная сумма - 20000, т.к. НДФЛ удерживается из дохода физ. лица,это налог физ.лица.
• Добрый день, спасибо! 
  Просто я выплатила аванс, а НДФЛ не удержала в декабре,  раз ещё не было таких правил, а удержала в январе со всей суммы. 
  А сегодня звонила в налоговую, она говорит, раз не удержали в декабре, то ставьте весь декабрь в январь. Я говорю, не было таких правил, удерживать с аванса НДФЛ в прошлом году, и что теперь пени будут? Ничего не ответила. 
  Считаю неправильным такой подход налоговой, но в то же время не знаю, как заполнить отчёт, чтоб не нарваться на пени и штрафы.
• Цитата: Просто я выплатила аванс, а НДФЛ не удержала в декабре,  раз ещё не было таких правил, а удержала в январе со всей суммы.

  Как это не удержали, если вы начислили 20 000, а выплатили 17 400. Не удержали - это начислиил 20 000 и выплатили 20 000.
  

  Цитата: А сегодня звонила в налоговую, она говорит, раз не удержали в декабре, то ставьте весь декабрь в январь. Я говорю, не было таких правил, удерживать с аванса НДФЛ в прошлом году, и что теперь пени будут? Ничего не ответила. Считаю неправильным такой подход налоговой, но в то же время не знаю, как заполнить отчёт, чтоб не нарваться на пени и штрафы.

  Да, что же за страсть такая к звонкам....
• Я аванс не начисляла в прошлом году, прикидывала, чтобы было как в ЛНА. То есть мне надо ставить в справках 17400 и с них уже НДФЛ указывать, 17400*13%?
• Цитата: Я аванс не начисляла в прошлом году, прикидывала, чтобы было как в ЛНА. То есть мне надо ставить в справках 17400 и с них уже НДФЛ указывать, 17400*13%?

  Что значит "прикидывала"? В ваших ЛНА как прописан расчет з/пл за 1 половину месяца?
  Нельзя что-то выплатить не начислив.
• Половина оклада за минусом НДФЛ. При не полностью отработанном месяце пропорционально отработанным дням за минусом НДФЛ. И не удерживала НДФЛ, удерживала в зарплату.
• Цитата: Половина оклада за минусом НДФЛ.

  Значит, при з/пл 40 000, исчисленный "аванс" 20 000.
  Значит, если вы выплатили физ. лицу 1740, то удержали НДФЛ.
  За минусом НДФЛ - это значит удержать НДФЛ.
  
  

  Цитата: И не удерживала НДФЛ, удерживала в зарплату.

  Да, как же не удерживали, если начислили 20000, а выплатили 17400 - это и есть удержали НДФЛ. От того, что вы говорите "я не удерживала" ничего не изменится, ваши суммы говорят об ином.
  
  

  Цитата: Не удержали - это начислиил 20 000 и выплатили 20 000.
• Да, поняла. Значит, я ставлю 20000 в справки и раздел 2 и с них указываю НДФЛ уже. 
  А если я не удерживала НДФЛ с аванса, я ведь так же должна заполнять 6-НДФЛ, или разница, что будет строка 160 заполнена на сумму НДФЛ с аванса и раздел 1 с датой 25 декабря.
• Цитата: Да, поняла. Значит, я ставлю 20000 в справки и раздел 2 и с них указываю НДФЛ уже.

  Да и по стр. 140 - исчисленный налог и по стр. 160 удержанный налог и по стр. 020, 022 Раздела 1.
  
  

  Цитата: А если я не удерживала НДФЛ с аванса, я ведь так же должна заполнять 6-НДФЛ

  Нет, не так же. Если не удержавали отражаете доход ст 110 и 112, исчисленный НДФЛ ст.140, а удержанный НДФЛ стр. 160 и 020, 022 - не заполняются (в отношении налога за декабрь)
  
  

  Цитата: с аванса и раздел 1 с датой 25 декабря.

  С датой 26.12.2022.
• Спасибо, получается, начислят пени с 26.12 по день уплаты НДФЛ? Несмотря на то, что это аванс?
• Цитата: получается, начислят пени с 26.12 по день уплаты НДФЛ? Несмотря на то, что это аванс?

  Начислятся пени, начиная с 27.12.2022 по дату уплаты, потому что налог вы удержали, а не перечислили, неважно с какого дохода вы его удержали (ст. 75 НК)
• Добрый день, сегодня перелопатила кучу статей по НДФЛ с аванса, а если укажу в ЛНА, что аванс платится с резервированием на коэффициент 0.87, здесь на форуме такие формулировки обсуждали. 
  Тогда в 6-ндфл заполнять надо будет 17400 и НДФЛ 17400*13%=2262. А 22600 доход 2023 года.
• Добрый день.
  

  Цитата: а если укажу в ЛНА, что аванс платится с резервированием на коэффициент 0.87, здесь на форуме такие формулировки обсуждали.Тогда в 6-ндфл заполнять надо будет 17400 и НДФЛ 17400*13%=2262

  "Резервирование на коэффициент 0.87" означает, что работнику нужно выплатить 20000 * 0,87 = 17400.
  То есть сумма аванса в любом случае 20000, а не 17400. А оставшийся "резерв" в сумме 2600 - это прикрытый фиговым листком формулировок НДФЛ.
• Добрый день, спасибо за ответ.
  
  Пусть фиговым, хотя вот тут высказывали мнение, что в 0,87 нет ничего страшного
  НДФЛ с аванса
  
  Я просто не пойму, если бы я платила аванс 40 процентов, например, от оклада (пусть 16000) и не удерживала НДФЛ с аванса, надо ставить в 6-НДФЛ за декабрь 18391 , НДФЛ 2391 или  16000 и НДФЛ 2080?
  
  Я неверно сделала, что резервировала эти 0,87, а как быть тем, кто не удерживал НДФЛ? Читаю консультации, что правилен вариант 18391 и 2391, а почему, и чем он лучше 16000 и 2080...
• Цитата: Пусть фиговым, хотя вот тут высказывали мнение, что в 0,87 нет ничего страшного

  Да не было в этом ничего страшного до 01.01.2023. Это делали многие без всяких последствий. Только перестраиваться с учётом на новые реалии надо было раньше, уже в декабре, а не в феврале ломать над этим голову. Вот, например, обсуждали:
  В расчет 6-НДФЛ за какой период включать налог с зарплаты за первую половину декабря?
  
  

  Цитата: Я просто не пойму, если бы я платила аванс 40 процентов, например, от оклада (пусть 16000) и не удерживала НДФЛ с аванса, надо ставить в 6-НДФЛ за декабрь 18391 , НДФЛ 2391 или16000 и НДФЛ 2080?

  Если бы платили аванс в сумме 16000, не удерживая и не резервируя НДФЛ, то доход - 16000 и НДФЛ  2080.
  Вы можете сделать вид, что платите аванс в сумме 17400 (43,5 % от оклада), не удерживая и не резервируя НДФЛ. Но если это будет отличаться от предыдущих месяцев, то вряд ли кого-то это убедит.
• Спасибо, да, декабрь уже не вернуть(а жаль. 
  Аванс всегда 17400, лет 10 уже платим так. Отличаться не будет (или я неправильно вас поняла), поставлю 17400 и НДФЛ выкручу 2262. Доход все же был выдан 17400. А с удержанием да, прокололась.
  
  Хотела открыть новую тему, но тут про то же самое.
  
  Доход 17400 или 20000 в справках? Читаю и опять не могу понять.
  
  Если заполняем по правилам 2023 года декабрь, то раз аванс это доход, почему бы авансу не быть сразу , как зарплате, 20000, то есть уже с НДФЛ? 
  
  И сайт ИТС 1С разъясняет по-разному,
  
  1С
  
  1С 1
  
  и здесь есть очень хорошая инструкция Ольга ЕС, но там тоже НДФЛ сверху.
  
  инструкция